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上个月计提的附加税计提多了怎么办

2021-01-08 16:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-08 16:16

你好，上个月计提的附加税计提多了，就冲销 借：应交税费——附加税 贷：以前年度损益调整—税金及附加 

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快账用户9397 追问 2021-01-08 16:28

没得以前年度损益调整这个科目

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齐红老师 解答 2021-01-08 16:33

你好，是因为执行小企业会计准则，导致没有以前年度损益调整这个科目吗？

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快账用户9397 追问 2021-01-08 16:33

是的，老师

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齐红老师 解答 2021-01-08 16:38

你好，那可以这样处理 借：应交税费——附加税 贷：利润分配——未分配利润 

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快账用户9397 追问 2021-01-08 16:38

这是跨年的处理办法吗？

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齐红老师 解答 2021-01-08 16:44

你好，是的（是跨年的处理办法）。 正常的情况下，跨年了通过以前年度损益调整科目核算，因为没有这个科目，就计入了利润分配——未分配利润 科目核算

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相关问题讨论
你好，上个月计提的附加税计提多了，就冲销 借：应交税费——附加税 贷：以前年度损益调整—税金及附加 
2021-01-08
你好，你这个金额只有2分，直接做冲减就可以了
2025-07-11
一般纳税人的话补上就可以的，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2022-02-10
你好，这个你进入营业外收支。
2024-01-10
你好，这个借应交税费贷营业外收入，你或者做相反的分录冲减也行。
2024-01-10
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