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老师，汇算清缴时补缴的企业所得税的计提分录怎么做？

2021-01-08 20:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-08 20:22

你好，汇算清缴时补缴的企业所得税，计提的分录是借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

快账用户3909 追问 2021-01-08 20:25

老师，小企业会计准则没有这个科目怎么办？

齐红老师解答 2021-01-08 20:27

你好，小企业会计准则没有这个科目，就这样做分录借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税

快账用户3909 追问 2021-01-08 21:08

邹老师，因为你回答的耐心细致，想继续问你一个问题。就是金税盘的技术维护费280元，因为留底很多，暂时没得抵，申报的时候在附表4里要自己手动把金额数加上去吗？

齐红老师解答 2021-01-08 21:09

你好，金税盘的技术维护费280元，申报的时候在附表4里要手动填写，然后结转以后月份抵扣

你好，汇算清缴时补缴的企业所得税，计提的分录是借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2021-01-08

借利润分配，未分配利润贷应交税费，企业所得税借、应交税费企业所得税贷、银行存款。

2024-07-01

借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税借应交税费、企业所得税，贷银行

2024-01-03

您好借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

2021-06-05

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-05-23

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