演示账套

老师你好，假如12月有应交税费-应交增值税（进项税额）1000 应交税费-应交增值税（销项税额）2000，那么月底要做相应的分录结转嘛

2021-01-08 21:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-08 21:22

你好，需要做相应的结转分录借：应交税费—应交增值税（销项税额）2000，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000，贷：应交税费—未交增值税1000

快账用户6965 追问 2021-01-08 21:26

这个是当月做的结转吗？那是下月交纳税款做借：应交税费-未交增值税1000贷：银行存款1000吗

齐红老师解答 2021-01-08 21:27

你好这个是当月做的结转分录，下个月缴纳是这样做分录的

快账用户6965 追问 2021-01-09 09:10

那如果还有留抵税款200元，还有进项税转出100，金税盘设备维护费150，是不是要都结转分录呀？借：应交税费—应交增值税（销项税额）2000，应交税费—应交增值税（进项税转出）100 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1000，应交税费—应交增值税（留抵税款）200 应交税费—应交增值税（减免税款）150 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）750 是这样做吗？

齐红老师解答 2021-01-09 10:17

你好，是的，是这样处理