演示账套

Q

老师，您好，想请问一个问题，我司是小规模纳税人，去年我司是以核定征收的方式缴纳所得税的，今年开始转变为查账征收，请问如果去年是亏损的状态，今年要是盈利了，那能够弥补去年及之前的亏损吗？

2021-01-08 23:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-08 23:57

不可以的核定征税的亏损税法不认可

快账用户1523 追问 2021-01-08 23:59

哦哦哦好的，那老师，我再多问一个问题，要是查账变核定，要是出现我上述说的情况，能弥补咩？

快账用户1523 追问 2021-01-09 00:35

老师，另外还想问一个问题，就是关于年底所得税的计提，这个计提的金额，要是跟实际汇算清缴上缴的所得税金额有差额，这个第二年的时候怎么入账呢？

齐红老师解答 2021-01-09 08:50

核定之后他不会让你补的是根据你的收入缴纳的

齐红老师解答 2021-01-09 08:51

用以前年度损益调整少计提了借以前年度损益调整贷应交税费多计提了解应交税费贷以前年度损益调整

快账用户1523 追问 2021-01-09 08:53

好的好的我知道了谢谢老师哦

齐红老师解答 2021-01-09 08:55

不用客气的工作愉快

不可以的核定征税的亏损税法不认可

2021-01-08

你好，普通企业最低五年的从2017年开始弥补。

2022-12-19

去年的亏损可以弥补的

2021-09-11

你好，如果你做完20年汇算清缴就可以用于弥补，没有做完就不能弥补

2021-04-11

您好，调增了几个项目是税法口径还是会计口径？

2022-11-13

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