演示账套

已在12月勾选退税认证发票但是1月份报关退税的时候却显示没有这2张发票，应该如何处理

2021-01-09 08:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 09:19

你好，因为税务局要核查，需要一两个月有反馈

快账用户1414 追问 2021-01-09 09:58

那意思是要12月勾选退税认证后要2月份才能申报退税吗

齐红老师解答 2021-01-09 09:59

是的，一两个月没有反馈，你要和你的退税税务局联系，请他查询什么原因

快账用户1414 追问 2021-01-09 10:01

那我这个月的账怎么做呢？

快账用户1414 追问 2021-01-09 10:02

那12月份这两笔进项的账怎么做呢？

齐红老师解答 2021-01-09 10:20

你好，你这两笔进项不需要做，因为认证系统里没有认证，你是在出口退税那个专门的认证的吧，不是和其他一起认证的吧？

快账用户1414 追问 2021-01-09 10:22

增值税申报表抵扣联都显示出来了呀！我是在退税认证勾选的

齐红老师解答 2021-01-09 10:32

你申报时自动带出待抵扣税额。做账时做进项转出

快账用户1414 追问 2021-01-09 10:34

可以具体会计分录吗

齐红老师解答 2021-01-09 13:04

（1）购进出口货物时的会计分录如下：借：库存出口商品应交税金—应交增值税（进项税金）贷：银行存款（应付账款）（2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额是的会计分录如下所示：借：主营业务成本（征退税差额）应收出口退税贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税）（3）收到出口退税款时的会计分录：借：银行存款贷：应收出口退税