演示账套

请问一下以前年度未抵扣的进项税，一直没有抵扣，也未转出，现在要怎么结平账的？

2021-01-09 10:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-09 10:54

你好那你留抵的进项税你挂哪个科目的

快账用户4187 追问 2021-01-09 11:27

借记应交税费-待抵扣进项税

齐红老师解答 2021-01-09 11:29

你好你认证了没有销项没有的吗？如果暂时没有年末暂时也不结转

快账用户4187 追问 2021-01-09 11:35

认证了，有销项。老师该怎么处理呀？

齐红老师解答 2021-01-09 11:38

你好年末结转了：结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费-待抵扣进项税结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。