小规模纳税人税控盘续费280元会计分录借：管理费用-办公费，贷：现金，借：应交税费-增值税，贷：管理费用-办公费这样可以吗？但是账套中以前会计在应交税费下边设的是应交税费-进项税额，应交税费-销项，另外平行设的应交税费-减免税款，即没在应交增值税税下设减免税款而是直接在应交税费下设的减免税款，请问我现在应该怎么做呢？
你好小规模，你们现在需要抵扣吗？小规模的增值税只有一个二级科目应交增值税。
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小规模纳税人税控盘续费280元会计分录借：管理费用-办公费，贷：现金，借：应交税费-增值税，贷：管理费用-办公费这样可以吗？但是账套中以前会计在应交税费下边设的是应交税费-进项税额，应交税费-销项，另外平行设的应交税费-减免税款，即没在应交增值税税下设减免税款而是直接在应交税费下设的减免税款，请问我现在应该怎么做呢？
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老师，缴纳税控盘的服务费，做的分录：借：管理费用 280 贷：库存现金280 借：应交税费-减免税280 贷：管理费用 -280 ，到真正报增值税时，这笔280元填写在增值税报表减免税后。计提需缴纳增值税的分录：借：应交税费-增值税（销项税额）5000 贷：应交税费-增值税（进项税额）3000 应交税费-减免税 280 应交税费-未交增值税1720 这样做的分录对吗
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开票软件年费280元，首先1、借：管理费280 贷：银行存款280 2、转入抵减税额 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费-280 3、结转抵减税额 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这，我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元，抵减后我交9720元，我当月计提增值税，如果计提的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷：未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额，我是哪出了问题？
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请问，买税控盘全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 转出 进项未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费——应交增值税（减免税款） 是这样吗
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老师，想请教下税控盘服务费280抵减问题， 支付维护费时， 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵减时， 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 那月末结转增值税是直接借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 金额是销项减进项再直接减去280后的吗？
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老师，假设我们公司2024年年底利润总额再加上减去永久性差异的因素，最终调整完后应纳税所得额是150万，我们是小微企业，则计提所得税费用7.5万元，借所得税费用贷应交企业所得税，，，等到2025年5月因为2024年年底一笔计提的费用没有收到发票，费用5000元，这个时候我们纳税调增5000，补税250元，做借递延所得税资产250元贷应交企业所得税250元，再借应交企业所得税250元，贷银行250元，，假设我们2025年6月收到了发票进行追补，收到退税，分录是不是直接借银行250元，贷递延所得税资产250元，这样不是
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老师有个这样的问题，公司做个人的房屋代扣代缴的个税，我的分录是这样子的，借:其他应收款-个人所得税 贷:银行存款 收回个税的时候，借:银行存款 贷:其他应收款，是这样可以吗？没有通过应交税费，个税。
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你们确认收入的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个就是完整的分录。
小规模不是没有抵扣资格吗？但是以前那么设置了现在不知道如何改？另外以前直接设置的应交税费-减免税款，这是不是应该是应交税费-应交增值税-减免税款呀？这俩一样不？不知道怎么做了
你好，金税盘的小规模可以全额抵扣，抵扣的时候借应交税费应交增值税借管理费用负数。
你自己增加一个二级科目，应交增值税就可以 小规模增值税是涉及不到三级科目。
我们是小规模纳税人税控黑盘能抵扣吗？您是说我直接应交税费-应交增值税-应交增值税吗？以前二级应交增值税下边设立了三级进项不能直接用二级呀。另外这税控盘分录应该是应交税费-减免税款还是应交税费-应交增值税-减免税款还是直接应交税费-应交税费呀？这都一样不？
你好，金税盘和他的服务费都可以全额抵扣，我不是说三级科目，我是说二级科目应交税费应交增值税是个二级科目，不是三级科目。
完全不一样，因为你这样的话，你的应交税费明细科目会有余额不平账。
现在不抵扣，以后年度也可以抵扣吧？您是说不管以前应交税费-应交增值税-进项税额这科目了，再建立一个应交税费-应交增值税吗？那就是二级里边俩应交增值税了，只是一个有三级一个没三级是这意思吗？不过两个总是看着别扭，出报表也得改公式？
这减免税款是不是也不用设置三级，直接就是应交税费-应交增值税呀？
你好 是的可以抵扣之前的你需要红冲了，然后重新做一个正确的。
是的，都是应交税费，应交增值税。
老师意思是说不用再在应交税费-应交增值税下面再设置个三级科目减免税款是吗？直接全部到二级科目应交税费-应交增值税就可以是吗？
另外您说的可以抵扣以前的红冲再做个新的是什么意思？没太明白。意思是现在再新建个二级科目应交税费-应交增值税，然后将原来有三级明细的红冲吗？您说的是这个意思吗？
老师意思是说不用再在应交税费-应交增值税下面再设置个三级科目减免税款是吗？ 是的 直接全部到二级科目应交税费-应交增值税就可以是吗？ 是的
之前做了减免税款，你把她红冲就是分录不变，金额是负数。
老师跨年也可以直接红冲是吗？分录不变，金额是负数就行？
好是的，可以红冲的，可以的。