小规模纳税人税控盘续费280元会计分录借：管理费用-办公费，贷：现金，借：应交税费-增值税，贷：管理费用-办公费这样可以吗？但是账套中以前会计在应交税费下边设的是应交税费-进项税额，应交税费-销项，另外平行设的应交税费-减免税款，即没在应交增值税税下设减免税款而是直接在应交税费下设的减免税款，请问我现在应该怎么做呢？

你们确认收入的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个就是完整的分录。

小规模不是没有抵扣资格吗？但是以前那么设置了现在不知道如何改？另外以前直接设置的应交税费-减免税款，这是不是应该是应交税费-应交增值税-减免税款呀？这俩一样不？不知道怎么做了

你好，金税盘的小规模可以全额抵扣，抵扣的时候借应交税费应交增值税借管理费用负数。

你自己增加一个二级科目，应交增值税就可以 小规模增值税是涉及不到三级科目。

我们是小规模纳税人税控黑盘能抵扣吗？您是说我直接应交税费-应交增值税-应交增值税吗？以前二级应交增值税下边设立了三级进项不能直接用二级呀。另外这税控盘分录应该是应交税费-减免税款还是应交税费-应交增值税-减免税款还是直接应交税费-应交税费呀？这都一样不？

你好，金税盘和他的服务费都可以全额抵扣，我不是说三级科目，我是说二级科目应交税费应交增值税是个二级科目，不是三级科目。

完全不一样，因为你这样的话，你的应交税费明细科目会有余额不平账。

现在不抵扣，以后年度也可以抵扣吧？您是说不管以前应交税费-应交增值税-进项税额这科目了，再建立一个应交税费-应交增值税吗？那就是二级里边俩应交增值税了，只是一个有三级一个没三级是这意思吗？不过两个总是看着别扭，出报表也得改公式？

这减免税款是不是也不用设置三级，直接就是应交税费-应交增值税呀？

你好 是的可以抵扣之前的你需要红冲了，然后重新做一个正确的。

是的，都是应交税费，应交增值税。

老师意思是说不用再在应交税费-应交增值税下面再设置个三级科目减免税款是吗？直接全部到二级科目应交税费-应交增值税就可以是吗？

另外您说的可以抵扣以前的红冲再做个新的是什么意思？没太明白。意思是现在再新建个二级科目应交税费-应交增值税，然后将原来有三级明细的红冲吗？您说的是这个意思吗？

老师意思是说不用再在应交税费-应交增值税下面再设置个三级科目减免税款是吗？ 是的 直接全部到二级科目应交税费-应交增值税就可以是吗？ 是的

之前做了减免税款，你把她红冲就是分录不变，金额是负数。

老师跨年也可以直接红冲是吗？分录不变，金额是负数就行？