老师 我的账上有-3735.54的税费，但是增值税报表上是3295.54，相差440元，是税控盘减免费 ，是不是我之前哪里账做错了

做了，当时是做了一笔，借 应交税费～增值税～减免税 贷 管理费用（负数）

借管理费用负数吧。

你申报的时候填写了减免吗？

还是因为我报税报错了，我当时是填在增值税附表四，第三栏

意思是我当时分录写错了么

借应交税费应交增值税减免税款借管理费用复述完整的分录是这个。

你的应交税费没有填写错误。 主表填写了吗？

核对一下你的销项进项，这个合计对吗。

老师你帮我看一下

分录没有问题呀，可以的。

老师 我的进项，销项和账上一样，但是我的账上有一笔440的减免费，增值税表上没有，我当时填减免时候填在了附表四上，其他表没有填

你没有抵扣 实际抵扣那里，你没有填写。

是不是主表哪里要填，现在应该怎么办

减免的分录不做，你现在申报上去了吗？如果申报上去了的话，减免的分录不要做了。

老师 我是七月份的账，当时是做了减免分录的

你这个月需要抵扣吗？

需要抵扣的本月的，我是想，我之前填在附表四上了，我现在账和增值税表对不上怎么办

这个月底扣了，你账上不用做。只需要填写你的增值税申报表就可以。

老师 那我这笔本来是上个月可以抵扣的，但是我十一月份没有抵扣，而是交了税费，那我上个月需要做什么分录呢 这个月报税，减免费应该填在主表哪个地方呢

你好，上个月不要做分录啦，你这个月抵扣的时候填写就可以相当于你的分录提前做了增值税，晚抵扣了。

谢谢老师 那我申报时候 440元要填在主表的哪个位置