收到课程服务费，借应收账款—公司 贷 主营业务收入，借 银行存款 贷应收账款—公司 有开普通发票有回单。 请问，这样可以吗?普票税额为0，需要计提吗？月底需要再确认收入吗。季末需要计提对应附加税和做营业外收入吗

普票税额为0，需要计提吗？季末转到营业外收入吗？这个免征的需要计提对应附加吗

不需要计提这个，附加税不需要计提，

那也就不需要再转营业外收入了吧

不用，这个不用结转到营业外收入

您不是说免征增值税的需要转出到营业外收入吗

你这个是开普通发票免税，要是开带税率才结转，

带税率是季度不超过30万，季度末去结转到营业外收入，增值税，

带税率是季度不超过30万，季度末去结转到营业外收入，增值税，=专票才带税率吧，普票没带税率吧

不是，要是不享受免税优惠，直接开培训是开3% 这样，自开发票，普通发票是3%你是小规模吧？假设不享受优惠话，

我就有点想不通为何要转营业外收入?我们小规模现在是1个点，专票。普票30万季度/以内免征。

普通发票，是不是开带税率，还是免税，带税率那做账需要带上应交增值税，不需要交，所以需要结转，那是你发票不是开免税，你要是发票开免税，按发票做账，这个对应这个没有应交增值税，所以也不需要做结转，小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入  

老师，这两张票麻烦帮忙看下，那个需要做营业外收入

专票不需要，这个普通发票 可以直接做 借应收贷主营业务收入，是不是培训学校？开是不是培训服务？

小规模普通发票都是带*的吧，专票才是有1%税率吧?我这边是税务代开，专票在开的时候直接从银行扣款了，普票目前不缴税(30万/季度以内) 到底该怎么做都懵了，您是转营业外收入我这个要转吗？

我们只是公司，不是学校

普通发票有也带税的吗?我这边还没碰到过

你开内容开啥这个内容，需要判断是不是可以单独享受其他免税优惠这样

单独享受免税就没有应交增值税也没有结转，要是享受季度不超过30万，需要做应交增值税，季度末不超过需要结转到营业外收入

哪些产品可以享受优惠政策

2020年生活服务就可以享受免增值税，还有农产品自产自销也是可以享受免税，等 具体需要看你们做啥，

我们以上两种都不属于，我们做教具模型等

这个政策一直有吗?减半征收需要转营业外收入吗或其他分录

那这个没有免税优惠，需要做分录 带上应交增值税，你这个只享受季度不超过30万免增值税优惠，

　一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。　三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。　六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

按减半之后去计提就可以，