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Q

12月份月底有盈利，需要计提所得税吗？

2021-01-11 09:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-11 09:47

你好 12月份月底有盈利，需要计提所得税

快账用户6225 追问 2021-01-11 09:50

因为还要弥补以前年度亏损，那计提和缴纳所得税分录怎么做？

齐红老师解答 2021-01-11 09:53

可以先弥补以前亏损，弥补后有利润再计提没有利润不计提

齐红老师解答 2021-01-11 09:53

弥补亏损是不需要写分录的

快账用户6225 追问 2021-01-11 10:30

那就是看利润表中的利润，然后减去以前年度亏损之后，得出的数值再计提所得税是吗？那这样申报利润表时利润和要交的所得税对不上啊

齐红老师解答 2021-01-11 10:37

你好，是的，就是这样计算的

快账用户6225 追问 2021-01-11 10:43

那这样申报利润表时利润和要交的所得税对不上啊，没关系吗？

齐红老师解答 2021-01-11 10:56

你好可以的就是这样填写的

你好 12月份月底有盈利，需要计提所得税

2021-01-11

你好，你需要交所得税的话，12月份需要计提，每个季度的季度末需要计提。

2024-01-02

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

2023-12-31

所得税一般都是按季度预提，亏损就不计提，你现在累计有利润，直接又没提的话，现在补提一个也可以

2024-01-12

通常企业按季度预缴所得税，1月报表无需计提，在3月一次性计提1 - 3月的所得税。

2025-02-10

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