演示账套

老师您好，请问我2020年查账发现2019年有所得税没缴纳，现在我补交所得税及滞纳金请问2020年12月我该怎么做账呢？要不要计提？

2021-01-11 14:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-11 14:30

你好，不需要计提的借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应缴税费 ---企业所得税借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整如果有滞纳金，那么是放到营业外支出的

快账用户8510 追问 2021-01-11 14:39

老师您好我再2020.9查出来并调整了以前年度所有的账务，我现在不想通过以前年度损益调整科目，请问我做在2020年可以吗？所得税汇算清缴前我纳税调增。

齐红老师解答 2021-01-11 14:43

你好，這個是不建議的，因爲根據你的描述，應該是比較大的金額。

快账用户8510 追问 2021-01-11 14:44

1万多包括滞纳金

齐红老师解答 2021-01-11 14:45

是的，这个建议通过以前年度损益调整来处理的

快账用户8510 追问 2021-01-11 14:46

不想通过这个科目请问我该怎么处理呢

齐红老师解答 2021-01-11 14:47

你好，那么你就不通过这个科目来就可以的

2021-01-11

借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整

2021-01-13

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2021-12-07

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2021-12-06

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