演示账套

2022年发现2020年企业所得税汇算有问题，重新汇算之后，补缴所得税以及滞纳金，请问会计分录怎么做？2022年补2021年的所得税，是不是分录一样啊？

2022-07-14 16:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 16:58

你好；你这个是什么准则的；跨年了都是一样的分录的。对的

快账用户1359 追问 2022-07-14 16:59

小企业会计准则的

齐红老师解答 2022-07-14 17:04

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税；缴纳：借应交税费-应交企业所得税；营业外支出-滞纳金贷银行存款

你好；你这个是什么准则的；跨年了都是一样的分录的。对的

2022-07-14

您好借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税借：营业外支出贷：银行存款

2022-04-15

您好，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
借：营业外支出
贷：银行存款

2024-11-19

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

2023-01-06