演示账套

2022年发现2020年企业所得税汇算有问题，重新汇算之后，补缴所得税以及滞纳金，请问会计分录怎么做？2022年补2021年的所得税，是不是分录一样啊？

2022-07-14 16:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 16:58

你好；你这个是什么准则的；跨年了都是一样的分录的。对的

快账用户1359 追问 2022-07-14 16:59

小企业会计准则的

齐红老师解答 2022-07-14 17:04

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税；缴纳：借应交税费-应交企业所得税；营业外支出-滞纳金贷银行存款

你好；你这个是什么准则的；跨年了都是一样的分录的。对的

2022-07-14

您好借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税借：营业外支出贷：银行存款

2022-04-15

你好，补交所得税，滞纳金的分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出，贷：银行存款补缴2019年印花税借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税，贷：银行存款

2021-07-07

你好借：以前年度损益调整贷：应交税费---企业所得税然后你补税的时候借：应交税费---企业所得税贷：银行存款

2021-06-05

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