演示账套

Q

我对外开了一张免税的发票，金额11500，款没有收到，我现在应该怎么做账呢？我是湖北的小规模企业，

2021-01-11 15:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-11 15:33

同学，你好借：应收账款11500 贷：主营业务收入11500

快账用户5708 追问 2021-01-11 15:34

需不需要把收入的11500里面的增值税给分开出来呢

齐红老师解答 2021-01-11 15:35

同学，你好你不是免税的嘛

快账用户5708 追问 2021-01-11 15:35

是免税的

快账用户5708 追问 2021-01-11 15:36

是疫情期间国家给的政策，对外开票都是免税

齐红老师解答 2021-01-11 15:36

同学，你好嗯嗯，对的

快账用户5708 追问 2021-01-11 15:37

那我们做账，需要吧增值税那部分做成营业外收入？还是发票上的免税金额就是主营业务收入呢？不用管增值税那部分？

快账用户5708 追问 2021-01-11 15:40

之前做账的同事是这样的借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费～应交增值税然后把应交税费转成营业外收入那我现在也要这样做么？

齐红老师解答 2021-01-11 15:40

同学，你好借银行存款贷主营业务收入

快账用户5708 追问 2021-01-11 15:41

那现在跟他不一样，需要更正么

齐红老师解答 2021-01-11 15:43

同学，你好都是可以的

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