老师，你好！2019年汇算清缴实际亏损5301.89元，但是这个数据以前是在财务公司做的帐，拿回公司自己做的时候，这笔亏损没有建到帐里面，但是年度汇算清缴申报表里面有亏损5301.89元，导致后面的报表和每个季度的申报表里相差5301.89元，这个帐要怎么在财务系统里面调帐呢？会计分录怎么做呢？
同学，你好，这个应该是正常的，汇算清缴是按我准备的规定汇算出来的利润 ，咱们是会计做的利润 ，汇算清缴就是对会计账做的调整 ，这个亏损不是看账是看报表的。
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老师：去年汇算清缴的时候，公司负债5031.89元，但是去找的代帐公司做的帐，今年我在财务里面按照1月份开始建的帐，然后那个去年负债的5031.89元就结转不到我现在做的帐里面了，但是每个季度申报的时候，他又在申报表里面，怎么办呢？怎么补录一个会计分录合适呢？要不然最后算出来的未分配利润总是没有减掉5031.89元，然后申报表里面又是减掉了的。
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老师：去年汇算清缴的时候，公司负债5031.89元，但是去找的代帐公司做的帐，今年我在财务里面按照1月份开始建的帐，然后那个去年负债的5031.89元就结转不到我现在做的帐里面了，但是每个季度申报的时候，他又在申报表里面，怎么办呢？怎么补录一个会计分录合适呢？要不然最后算出来的未分配利润总是没有减掉5031.89元，然后申报表里面又是减掉了的。那怎么办，有什么方法可以更正吗？期初输入不进去了，必须是先输入期初，才能开始建帐呢？我是亿企赢的财务软件。
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老师，你好！2019年汇算清缴实际亏损5301.89元，但是这个数据以前是在财务公司做的帐，拿回公司自己做的时候，这笔亏损没有建到帐里面，但是年度汇算清缴申报表里面有亏损5301.89元，导致后面的报表和每个季度的申报表里相差5301.89元，这个帐要怎么在财务系统里面调帐呢？会计分录怎么做呢？
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老师好，我想问下之前汇算清缴时我们调增了一笔招待费1000，但是当时没有做这笔费用，是后面汇算清缴完补录在12月份的，但当时已经申报了第一季度的财务报表了，就导致这申报第二季度财务报表时，货币资金的年初余额始终多1000，未分配利润本年累计数少1000，这个怎么处理啊
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我现在新接手一家公司做账报税，现在在做汇算清缴，发现在去年四季度的企业所得税报表里有弥亏9万多，但今年2月有自查补了21年企业所得税2000多元，实际是以前没有亏损的，现在汇算清缴要交3000多的税，老板不愿交这么多企业所得税，要求调报表，我要从哪些方面调为好？
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6.已知某公司2020年产销A产品20万件，单价80元，单位变动成本为50元，固定成本总额为200万元。公司负债，总额1200万元，年利率为12%，所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
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6.已知某公司2020年产销A产品20万件，单价80元，单位变动成本为50元，固定成本总额为200万元。公司负债，总额1200万元，年利率为12%，所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
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6.已知某公司2020年产销A产品20万件，单价80元，单位变动成本为50元，固定成本总额为200万元。公司负债，总额1200万元，年利率为12%，所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
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某公司边际贡献100万元，固定成本60万元，债务资本80万元，利率10％，所得税率25％，普通股股数为25万股。计算经营杠杆系数
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4.某企业筹资长期资金500万元，发行长期债券2万张，每张面值100元，票面利率8%，筹资费率2%，所得税率25%以面值发行优先股10万股，每股10元，筹资费率3%，股息率10%;以面值发行普通股150万股，每股1元，筹资费率4%，第一年末每股股利0.08元，股利预计年增长率为5%;留存收益50万元。要求:计算企业加权平均资金成本。
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齐鲁公司采用成本与可变现净值孰低法进行期末存货计价。假设公司在2013年年末开始计提存货跌价准备,有关年度某类存货的资料,如表所示。日期实际成本可变现净值2014年12月31日2200002300002015年12月31日1500001350002016年12月31日2400002460002017年12月31日2400002100002018年12月31日180000170000请做各年存货减值准备的账务处理。
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作出企业各年的账务处理:年份，实际成本，可变现净值2017年220000，2300002018年150000，1350002019年240000，2460002020年240000，2100002021年180000，170000
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结转本年损益，其中本年各损益项目累计发生额(元)：主营业务收入 12-000·元，其他业务收入 480-352元；主营业务成本 10-000-000 元，其他业务成本 577·900 元；税金及附加：194-693.49 元；销售费用：689·190.71 元；管理费用：544-593.28 元；财务费用：22 000 元；投资净损失：-11-360 元；营业外收入：3 600 元；营业外支出：26 -201元；所得税费用：217-566.35元；
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作出企业各年的账务处理:采用成本与可变现净值孰低法进行期末存货计价年份实际成本可变现净值20172200002300002018150000135000201924000024600020202400002100002021180000170000
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。
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调整过一次分录，是这样做的，借：未分配利润5301.89 贷：其它应收款 5301.89 这样调整的话，未分配利润是调低了5301.89元
同学，你好，这个就不应该调的，税务的表上的亏损和利润报表上的亏损有差异是正常的
第二年盈利不是可以抵扣第一年的亏损嘛！也可以抵企业所得税啊！
同学，你好，这个是的。
但是去年不是亏损5301.89元，假如今年未分配利润100000元，抵扣去年亏损的未分配利润5301.89元，截止今年未分配利润就是100000-5301.89=94698.11元，如果不调整的话，未分与利润一直就很高啊！
这个主要看你当年利润了，和调整没有关系吧，你调不调也就差五千多。你汇算的时候，税务还是看94698这个金额，不会看你财务报表上的金额 。
那您的意思就是财务软件上不做任何调整了吗？这样合适吗？我问上个老师，她说就按照上面那个会计分录去调整未分配利润，有点糊涂了。
同学，你好，这个不做调整的。
5000多也不算多哦，那就不调整了吧。
老师，那这样的话，比如：第一个季度缴纳企业所得税6000元，第二、第三季度未缴纳，第四季度缴纳企业所得税7000元，总共缴纳企业所得税13000元，这13000元是要等到汇算清缴的时候再做调增企业所得税是吧？
同学，你好，这个可以的。
一般情况下全年缴纳的企业所得税是在汇算清缴的时候调增还是要怎么做呢？
汇算清缴是看你发生的成本费用或是收入有没有调整的。如果没有，和利润表利润总额一样，如果有调整的，就不一样了。 如你的招待费用，有个政策，你实际发生了100元招待费，你当期如果没有收入，那你按正同的政策，你所得税前不能扣除的。 业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%”