演示账套

老师好，我想问下之前汇算清缴时我们调增了一笔招待费1000，但是当时没有做这笔费用，是后面汇算清缴完补录在12月份的，但当时已经申报了第一季度的财务报表了，就导致这申报第二季度财务报表时，货币资金的年初余额始终多1000，未分配利润本年累计数少1000，这个怎么处理啊

2022-07-12 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-12 16:29

你好，补录在12月份了，那你12月的报表也会变，你要去更正12月1月的报表

快账用户6765 追问 2022-07-12 16:31

这都7月份了，都报了大半年了，咋个更改哎，好麻烦喔

快账用户6765 追问 2022-07-12 16:31

12月1月的报表变了，不是企业所得税这些金额也会变

快账用户6765 追问 2022-07-12 16:33

之前最开始问你们这里面的老师时，说的是可以纳税调整

快账用户6765 追问 2022-07-12 16:35

我是小规模纳税人，实际业务也较少，你都不问不清楚我这边的情况

齐红老师解答 2022-07-12 16:41

1.你就是因为没有做这笔才会去补做，那肯定跟你一开始没有做的数据不一样 2.是要纳税调增，但是你前面一开始就说了已经在汇算清缴时纳税调增了，那已经调增了帐也补做了还要问你什么情况呢？ 3.你数据有变一开始就应该去更正，因为你前面没有去更正所以累计到现在就越来越多，那自然就会比一开始就更正好更麻烦，但要保证数据的准确这个是没有办法的 4.你是小规模纳税人对前面说的更正和调增没有任何影响，不管什么纳税人这一块处理的方法都是一样的

快账用户6765 追问 2022-07-12 16:43

老师，但去年的这个汇算清缴都做了哒，虽然我们也没交税，那不是连汇算清缴都错咯？如果不去更正财务报表，会产生什么结果

快账用户6765 追问 2022-07-12 16:44

我可不可以把纳税调增的这比业务费做在今年1月，但实际也算是去年的费用，这种可以的不

齐红老师解答 2022-07-12 16:51

汇算清缴多退少补，你去调增了你的费用但是如果还是显示不需要交税那没有问题呀如果你做在1月科目要用以前年度损益调整不更正数据就不准确，财务要求数据要准确

你好，补录在12月份了，那你12月的报表也会变，你要去更正12月1月的报表

2022-07-12

你好，正在回复题目

2025-07-13

你好，同学 1，同学你说的很对的 2，一年每个季度都要申报然后额外年度，一整年的要申报的就是1-12月的

2024-01-28

您好 1、个人独资企业给投资人申报了工资薪金，这个工资薪金计入管理费用，年度经营所得汇算清缴把投资人工资调增，法人工资一年做了2万，财务报表里管理费用3万其中有投资人的2万，汇算清缴调增2万，23年财务报表里的利润数对不起来来，不需要更正12月财务报表只是汇算清缴的时候体现就好了 2、个人独资企业年底有未分配利润，这个不是必须要转给投资人吗让未分配利润为0

2024-01-13

账在软件里改对 → 汇算清缴直接报正确报表 → 不用动第四季度已申报数据。

2026-02-28