老师好，我想问下之前汇算清缴时我们调增了一笔招待费1000，但是当时没有做这笔费用，是后面汇算清缴完补录在12月份的，但当时已经申报了第一季度的财务报表了，就导致这申报第二季度财务报表时，货币资金的年初余额始终多1000，未分配利润本年累计数少1000，这个怎么处理啊

这都7月份了，都报了大半年了，咋个更改哎，好麻烦喔

12月1月的报表变了，不是企业所得税这些金额也会变

之前最开始问你们这里面的老师时，说的是可以纳税调整

我是小规模纳税人，实际业务也较少，你都不问不清楚我这边的情况

1.你就是因为没有做这笔才会去补做，那肯定跟你一开始没有做的数据不一样 2.是要纳税调增，但是你前面一开始就说了已经在汇算清缴时纳税调增了，那已经调增了帐也补做了还要问你什么情况呢？ 3.你数据有变一开始就应该去更正，因为你前面没有去更正所以累计到现在就越来越多，那自然就会比一开始就更正好更麻烦，但要保证数据的准确这个是没有办法的 4.你是小规模纳税人对前面说的更正和调增没有任何影响，不管什么纳税人这一块处理的方法都是一样的

老师，但去年的这个汇算清缴都做了哒，虽然我们也没交税，那不是连汇算清缴都错咯？如果不去更正财务报表，会产生什么结果

我可不可以把纳税调增的这比业务费做在今年1月，但实际也算是去年的费用，这种可以的不