所得税费用必须要计提吗，我现在要报10-12月的报表就得把10-12月的所得税先算出来计提上吗

那年度汇缴时补的企业所得税是要记在所属期那年还是交费当年

年度汇缴时补的企业所得税是要记在所属期那年

那所属期那年账都结了，已经记在下年了。怎么调账

入账肯定是在缴纳的当年的，但是影响的是所属年罢了

我缴纳当月做的分录是借：所得税费用 贷：银行存款，但我记所得税影响了我这一年

 1. 收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.  结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润

那我先做一个借：以前年度损益调整 贷：所得税费用将所得税费用冲掉，再做一个借：利润分配-未分配利润 贷;以前年度损益，相当于把跨年的所得税记到了利润分配里。我这样想对么

您好，这样想也是对的

那我不体现以前年度损益科目，直接调整借：利润分配-未分配利润 贷：所得税费用