演示账套

老师，2020年5月所得税汇算清缴2019年的，当时调整了利润分配，那么我需要做账吗？是做在几月份呢，我现在报税发现我的财物报表里的亏损比所得税申报表里的少，所以我要上税了，那么我要调整我的财物报表吗？

2021-01-12 16:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 17:36

不需要做账，这个是有税会差异这个，

快账用户4787 追问 2021-01-12 17:43

嗯嗯，那老师，我这个月弥补亏损后要交10到9月份的所得税，这个会计分录要怎么写呢？这笔账需要在12月份计提吗？

快账用户4787 追问 2021-01-12 17:44

10月份到12月份的所得税，打错了

齐红老师解答 2021-01-12 18:02

你需要交税，这个12月计提，借所得税费用贷应交税费，

快账用户4787 追问 2021-01-12 18:07

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-01-12 18:11

好我先回复别的学员了

不需要做账，这个是有税会差异这个，

2021-01-12

你好，如果是因为税法与会计规定的差异，做了纳税调增处理，这种情况不需要做调整分录比如业务招待费调增了5万，就不需要做分录

2021-01-20

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整按照调整前的申报就行

2021-05-17

你好，你更+2024年12月份财务报表是你账上的还是哪里的，申报给税务局的数据。

2025-04-09

你好，是的，是这样的（需要按照调整后的申报）

2024-03-21

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