演示账套

老师，请问税控盘服务费年末应该怎样结转？

2021-01-13 21:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-13 21:55

你好，你是指一般纳税人应交税费——应交增值税（减免税额）这个科目的结转吗？

快账用户3560 追问 2021-01-13 21:57

是这个，年终应该怎么结转呀？会计分录怎么做？

齐红老师解答 2021-01-13 21:58

你好借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税借：应交税费—未交增值税贷：应交税费——应交增值税（减免税额）

快账用户3560 追问 2021-01-13 22:09

明白了，谢谢

齐红老师解答 2021-01-13 22:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢晚安

快账用户3560 追问 2021-01-13 22:10

是否应交税费应交增值税下明细科目年末都要为零啊？

齐红老师解答 2021-01-13 22:11

你好，销项税额，进项税额，减免税额这样的明细余额是结转为0的。

你好，你是指一般纳税人应交税费——应交增值税（减免税额）这个科目的结转吗？

2021-01-13

您好，这个280可以抵扣进项税的

2021-12-31

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2022-04-11

你好，是一般纳税人发生的税控盘年费280？

2021-06-07

您好填写附表4减免表主表23行，

2020-09-07

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