老师，12月份新开通的税务，12月份正常的开始做账，12月份发工资的账务处理呢，11月底都没有做计提，

具体你有什么问题呢，

老师，12月份新开通的税务，12月份正常的开始做账，12月份发工资的账务处理呢，11月底都没有做计提， 同学你好，我给你解答 具体你有什么问题呢，

老师，12月份新开通的税务，12月份正常的开始做账，12月份发工资的账务处理呢，11月底都没有做计提，

如果11月没有计提。那就计提在12月。 借 管理费用 工资 贷 其他应收账款—个人社保 应付职工薪酬 发放工资时 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

缴纳社保时 借 管理费用 其他应收款 个人社保 贷 银行存款

12月的工资 同样的方法计提在12月。 只是发放在1月，那么。发放分录处理在12月

意思12月份计提11月份，在发放11月份的，月底在计提个1月份的，1月份就可以正常发放了

意思12月份计提11月份，在发放11月份的，月底在计提个12月份的，1月份就可以正常发放了