老师，请教公司员工在12月31日用于个人借款，向公司借款，那么在一年内未归还才涉及个税问题，请问这个时点是指2020年会计年度，还是从借款日起的一年内？
您好，是2020年会计年度
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老师您好，在看学堂课程时，老师说：比如老板个人向公司借款30万，在一个会计年度不还的视为分红，要缴纳20%的个人所得税，是20万*20%这样计算吗？还是应该怎么计算？请老师指教。公司因此借款未还要缴纳什么税？另外请问公司支取的备用金属于老板对公司的借款吗？12月31日前要还备用金吗？非常感谢老师教导。
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老师，请教公司员工在12月31日用于个人借款，向公司借款，那么在一年内未归还才涉及个税问题，请问这个时点是指2020年会计年度，还是从借款日起的一年内？
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注册会计师对 ABC 公司2018年度财务报表进行审计。2018年资产负债表长期借款年初数为1000万元,年末数也是1000万元,注册会计师进一步检查长期借款明细账与相关凭证,查明该项借款1000万元于2017年1月1日借人,期限3年,合同借款利率为10%,用于建造固定资产,借款利息于项目投产后逐年偿还,到期还本。该工程于2017年1月1日开工,2017年12月31日达到预定可使用状态。2018年12月31日,偿还借款利息100万元,有关计提利息及偿还利息的会计分录如下所示。 (1)2017年12月31日,计提利息时: 借:在建工程 1000000 贷:长期借款 10000000 (2)2018年12月31日,计提利息时: 借:在建工程 1000000 贷:长期借款1000000 (3)2018年12月31日,归还利息时: 借:长期借款1000000 贷:银行存款1000000 要求:分析该公司存在的问题。并提出审计调意见
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老师好，请问股东借款超过1年要缴纳个人所得税，这个1年是如何界定的？是指1月1日-12月31日一个纳税年度还是指从借款之日起算1年内？
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1.光明股份有限公司因生产经营的临时性需要，向银行申请并于2018年7月1日取得借款600000元，期限3个月，年利率9%，按月预提利息费用，到期一次还本付息。（1）2018年7月1日，借入资金时，编制的会计分录（2）7月31日,8月31日确认当月利息费用（3）9月底支付三季度利息时，编制的会计分录（4）偿还本金的会计分录2.昌江公司2019年1月1日从银行借入300万元，期限2年，年利率10%，到期一次还本付息，不计复利。该借款用于新建办公楼，建造期为一年。编制以下会计分录。2019年昌江公司每月计提借款利息。2020年合安公司每月计提借款利息。昌江公司于2021年1月1日支付本金和利息3.2018年3月光明股份有限公司购入材料一批，材料尚未到达，转来的专用发票上显示买价10000元，增值税额为1600元，货款尚未支付，如在规定期限内偿还可享受买价2%的折扣。（材料按实际成本核算）（1）购入时，编制的会计分录（2）在规定期限内偿还，编制的会计分录
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你好，跨境电商收入收到35万，怎么做分录 借：平台 35万 贷：主营业务收入：? 贷：应交增值税：? 小规模公司，没有取得自己抬头的报关单，没有成本发票，免不了增值税，要视同内销。。 具体这个收入，是含税还是不含税啊
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你好，实操课老师讲课的时候，在讲到支付门店租金时，用的科目是 借：其它应收款—门店租金 贷：银行存款。请问这里的其它应收款二级科目为什么不是个人或单位名称，谢谢。我个人认为应该写个人或单位名称，不应该写门店租金 谢谢
粤公网安备 44030002003870号
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那么场地订金收据能否正常入账？
您好，可以挂往来做账
入其他应付款？
您好，您订金收款是计入其他应付款
请问个人借款到时是对公转出去，可以现金收回来吗？
您好，最好不要现金收回
因为是12月份的业务。目前只能用12月现金收入了。银行入已经是一月的提现不了。
您好，那您就按现金收回
请问借款我是分了两种。一个是投资人借款。一个是员工借款，那么会涉及的税也有所区别吧？员工借款是企业所得税，投资人借款是个税？
您好，是的，但都是个税。员工也是个税
员工的税率是怎么收？
您好，按工资薪金申报个税
那请问这员工没在公司签劳动合同的，这情况怎么处理？
您好，那您可以不申报个税
请教老师，计提本月员工工资的分录，借:管理费用，贷：应付工资？
您好，您的理解非常正确
老师，小规模的企业所得税怎么核算？
您好，小微企业有税收优惠