老师，9月所得税季报时，自动生成可以弥补亏损的金额25万，已经弥补了，12月所得税季报时怎么又弹出来可以弥补亏损25万呀

9月有盈利，已经把25万弥补亏损了，怎么12月有盈利还可以弥补亏损25万

你好是累计计算的，12月申报的利润不是4季度一个季度的利润，是全年利润，所以亏损额还是填上的

但是，总共只有25万可以弥补亏损，9月已经弥补了，12月还可以弥补？

你好，和你说了，这里的利润是累计数，这里利润不剔除9月份之前的利润的，相对应亏损弥补也不剔除的，听我的不会错，不用再纠结了

是有点想不通呢老师，9月盈利30万弥补亏损25万，交了所得税，但是12月全年盈利31万，还可以弥补25万，不是弥补了两个25万吗？

不弥补你得再按照31万全额交所得税了

就是按照报表弹出来的25万弥补就可以了是吧老师，不用管吧 老师我们是研发企业，汇算清缴后肯定亏损的，上个季度预缴了所得税，汇算清缴时要退税吗？可以抵扣以后的税款吗？研发企业是不是平时不能预缴所得税，不然每年都要退税的

是的没错的。汇算清缴之后可以退税的

研发企业是不是平时不能预缴所得税，不然每年都要退税的，可以先暂估成本入账吗，退税还会有风险吧老师 11暂估成本20万，借主营业务成本贷应付账款-暂估，12月来了10万，还有1万要等到下个月，12月和1月的分录怎么写老师？小企业会计