演示账套

我们老板名下有两家公司，一家是做装饰装修工程的，另一家是劳务公司，老板要求每个月支付员工工资和支付分包商的劳务费都要从劳务公司支付出去，所以每个月都是工程公司把钱通过网银转账给劳务公司，然后再由劳务公司付款给员工和分包商，请问这些业务如何做分录，谢谢老师赐教！

2021-01-15 08:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-15 08:34

同学你好个税是谁申报的呢

快账用户2533 追问 2021-01-15 08:35

个税是劳务公司申报

齐红老师解答 2021-01-15 08:38

那就劳务公司开票来然后劳务公司做收入，成本就是发下去的工资借银行贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款工程公司收到发票做借主营业务成本贷银行存款

快账用户2533 追问 2021-01-15 08:40

可是我们上个月还给老板的这家工程公司开了400万的普票，劳务公司是小规模纳税人，是不是这400多万也要做收入啊？那两部分加起来岂不是很多收入啊？

齐红老师解答 2021-01-15 08:52

同学你好对的开出去的发票就是收入

快账用户2533 追问 2021-01-15 08:54

工程公司转账给劳务公司需要支付的员工工资和劳务费也走主营业务收入吗？那可真是收入金额太高了呀

齐红老师解答 2021-01-15 09:01

是的，因为劳务公司报个税了

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