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跨年补计提个人所得税分录怎么做，老师

2021-01-15 12:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-15 12:07

你好，个人所得税无需计提的。直接缴纳分录即可，发放工资时在贷方，缴纳在借方

快账用户1169 追问 2021-01-15 12:08

但是个人所得税的余额出现负数了

齐红老师解答 2021-01-15 12:10

你好，你查找原因，是否未扣员工的。

快账用户1169 追问 2021-01-15 12:25

老师，是已经扣过税费，没有计提

齐红老师解答 2021-01-15 13:21

你好，如果硬要计提，计提的分录借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税

快账用户1169 追问 2021-01-15 13:22

我感觉分录不是这样的

齐红老师解答 2021-01-15 13:24

你好，个税是由员工自行承担的，从其工资中扣掉，借方应付职工薪酬-工资计提借管理费用-工资 100 贷应付职工薪酬-工资 100 借应付职工薪酬-工资 5 贷应交税费-应交个人所得税5 缴纳借应交税费-应交个人所得税5 贷银行存款5 发放工资借应付职工薪酬-工资 95 贷银行存款95

你好，个人所得税无需计提的。直接缴纳分录即可，发放工资时在贷方，缴纳在借方

2021-01-15

您好，如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2024-12-14

借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税、借应交税费企业所得税营业外支出、滞纳金贷银行存款。

2025-02-08

借，利润分配，未分配利润。贷，应付职工薪酬、工资。借，应付职工薪酬、工资，贷应交税费，个税。

2025-04-08

同学你好！适用小企业会计准则的话则借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2021-10-24

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