你好老师，我跨年计提第四季度所得税，分录怎么做呢？

软件自动结转的是否也要做未分配利润那一步分录

要做的，软件不一定会自动结转到未分配

好的，年度所得税有发生退款是怎么做分录老师

是当年的所得税退款？ 是什么原因造成的退款？

多预缴企业所得税的退款，不是当年的是23年的

借银行存款 正数 借应交税费-应交企业所得税 负数

不用做其他的分录是吗

如果你在缴纳的时候计提过所得税费用，那就需要做跨年调整啊，就是第一个问题冲红处理。

之前做那个年度计提是23年第四季度的，现在退款的就是年度借银行存款贷应交税费～应交所得税负数，然后所得税余额在贷方

那我是不是要冲红一下之前季度所得税的分录借所得税负数贷应交所得税负数

对啊，我说的冲红就是这个意思啊。因为你之前多计提了，所以要冲红。 你现在是跨年冲红，所以要用以前年度损益调整这个科目

那还要做一笔未分配利润？