演示账套

老师。建筑劳务公司，增值税预缴的时候做了借应交税费-增值税-预缴增值税。贷银行存款。在月末报税交税时，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。是否应该再做一步，借：应交增值税-销项贷应交税费-未交增值税。应交税费-预缴增值税是否要做这一步呢

2021-01-15 15:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-15 15:26

你好，很高兴为你解答需要处理的是借应交税费-未交增值税是贷应交税费-应交增值税-预交税款

快账用户6990 追问 2021-01-15 15:33

那销项税不是一直挂在贷方的吗？什么时候冲呢老师

齐红老师解答 2021-01-15 15:35

销项税额是这样处理的借应交税费应交增值税-销项税额贷应交税费应交增值税转出未交增值税

你好，很高兴为你解答需要处理的是借应交税费-未交增值税是贷应交税费-应交增值税-预交税款

2021-01-15

你好这个是第一个分录

2023-04-21

您好，这个的话，预交增值税借方和贷方抵消了，这个就没了

2024-09-30

您好对的，是这个意思的

2023-05-15

一、预缴增值税时，分录是：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款二、结转时，分录是：借：应交税费——未交增值税贷：预交税费——预交增值税三、计提时，分录是：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）销项税额月末结转至应交税费——应交增值税（转出未交增值税），再结转至应交税费——未交增值税科目。

2021-08-01