老师，关于应交税费-应交增值税的那一系列的分录麻烦老师给讲解一下，

是的，一直弄不明白

老师，比如说我们11月份销项合计25万 进项合计26万 接下来我要做什么分录？

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。

那可以直接 借应交税费-应交增值税（销项）5万 贷应交税费（转出未交增值税）5万 这样可以吗

你好，如果你的销项是5万的话，可以这么做。

哦哦 那之后呢 就直接交税了吗

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

这步是做完前面那步 立即就做还是等下个月做

比如你是你12月份算出来12月份做，然后在一月份申报缴纳。

哦哦 然后1月份申报缴纳的时候 借应交税费-未交增值税 贷 银行存款 是这样吗

你好 对的，是这么做的。

那如果当月进项大于销项呢 还要不要做分录

你好，也可以做，我上面第一个给你写的那个分录。

哦哦 那第二个也要吧

你好，我第一个回复里面的两个分录都需要。

我是说 要不要在结转到应交税费-未交增值税这个里面来 就是在做一步 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

这一步不用做的，可以不用做。

好的 谢谢老师！