资产负债表里的。应交税费期末余额 以前年度的+上本年度的吗

这个是应交税费，第二季度报表年初余额有数据是指第一季度没交吗？

是指去年第四季度没交吗

您好!看报表您那边是没有交，但是要是申报表提现交了，可能这笔就没做账哦，也可能是退税，但是退税和之前的税也是会抵消。

第一季度是代理会计申报的，二三我照着他的写的三季度不用交税的，那是不是我填写错了。

您好!您那边第一季度税看交没交可以去电子税务局进行查看，交了的话张表就需要改正哈。

我问之前代账会计说不用管，这对公司以后有没有影响呢，去年有两个季度也没有发生业务

他这样回复。这是享受的税收优惠政策“小规模企业季度30万以内，免征增值税”， 这个我该怎么做呢

您好，亲，小规模纳税人享受免征优惠，也建议按正常去电子税务局申报填表哈，要是有优惠就不需要交，这笔你就现在做账冲销掉。要不一直挂账上多了到时怕需要交滞纳金等情况。

做账是:借应交税费 贷营业外收入吗？表格上直接修改数据吗，

您好!是的，账上也要做哦

只改期末余额，资产和应交税费同时减少2662.97。利润表哪里怎么改呢？

只需要改应交税费哈，利润表就直接把营业外收入这笔加到营业外收入进去就可以了。

只减少应交税费，两边不平呢

您好!亲，我建议您检查下会计分录，按理说是可以平的，要是你们退的税分录就是：借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税，这样才能相互调整资产和负债。

你利润表改了，你的所有者权益是会变的哈，这样资产＝负债+所有者权益。

资产负债表不平的可能性就这两种您检查看看呢？

利润是负数就不用交企业所得税是吗

您好!是的哈，现在可以先不交，不过汇算清缴的时候，会根据税会差异最终需要调整不。

知道了，谢谢老师