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应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-未交增值税 这两个科目有什么区别?

2021-01-17 15:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-17 15:32

你好,都是贷方发生额吗?

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快账用户6978 追问 2021-01-17 15:33

我现在年末有21万增值税要交,应该转入哪个科目?

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齐红老师 解答 2021-01-17 15:34

你好,年末有21万增值税要交,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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快账用户6978 追问 2021-01-17 15:34

也就是说转出未交增值税其实是一个过渡科目是吗

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齐红老师 解答 2021-01-17 15:36

你好,是的,是这样的  先把销项税额,进项税额 结转到(转出未交增值税),然后再结转到  未交增值税

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