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Q

老师，扣缴企业所得税合同备案登记表是什么？什么情况下用？

2021-01-17 18:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-17 18:39

你好，同学。就是一些境外支付的合同，你要进行源扣缴，这时要备案登记。就会有一个登记表。

快账用户6416 追问 2021-01-17 18:50

好的只有特许权使用费相关的才会代扣代缴企业所得税是吧？并且现在的税率是10%是吧？

齐红老师解答 2021-01-17 18:58

不是的，相关使用费、其他经济支付，也是要代扣的 10%的

快账用户6416 追问 2021-01-17 19:02

哦好的老师。另外还有一个问题，我们想做研发费用加计扣除，可是税务登记选择的是企业会计制度，利润表管理费用项下没有研发费用，这怎么办？会计给我的报表有研发费用？那么我将研发费用归入管理费用项下可以吗？之后汇算清缴可以做加计扣除吧？

齐红老师解答 2021-01-17 19:14

可以自己增加研发费用科目，把研发单独核算，可以的

你好，同学。就是一些境外支付的合同，你要进行源扣缴，这时要备案登记。就会有一个登记表。

2021-01-17

您好，代扣代缴增值税、企业所得税两者都免税也得申报

2022-09-19

没有相关业务就不用填。以技术入股，不以货币资金入股。

2021-04-14

同学你好企业有利润，利润是正数是需要交企业所得税的；

2020-10-15

如果说是亏损或者是有优惠的情况下，免费就不用。

2021-10-10

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