19年结账，利润分配亏损20万，汇算清缴的时候调整暂估成本，还有超出的业务招待费等调增50万，多出的已经补税了，实际19年的利润已经没有了，但是账上还有这20万的亏损，我该怎么调账才能把这个亏损调平了，如果一直在账上就该影响今年的利润了 想要账表一致

老师，我月末想要把账做成不亏损，有点赢利，但那些费用确实发生过，也通过对公账户转出去了，所以我现在想我的招待费多了十多万，想做个调整，然后今年就不会亏损了，但我要怎么做分录，本来想借末分配利润贷销售费用-业务招待费来减少，但发现这个分录不寻，费用减少，末分配利润不应该增加吗，这个分录还减少了，老师，这个分录应怎么做

19年结账，利润分配亏损20万，汇算清缴的时候调整暂估成本，还有超出的业务招待费等调增50万，多出的已经补税了，实际19年的利润已经没有了，但是账上还有这20万的亏损，我该怎么调账才能把这个亏损调平了，如果一直在账上就该影响今年的利润了 想要账表一致

老师，您好： 我们公司18年有笔主营业务成本的服务费已经付款了，但是对方没有开发票给我们，现在也开不了了。之前一直挂在预付账款，现在要清账，我今年做一笔 借：利润分配 贷：预付账款，然后我调增18年的汇算清缴，但是整体上所得的一增一减抵消了这笔金额的影响（18年至今都是亏损的）。我的处理对吗，还是要怎么调整

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢