我上年忘了计提附加税，今年一月份做了以前年度损益调整，然后转到利润分配未分配利润里，如果今年我盈利了，这个能放到弥补以前年度亏损里抵今年的盈利吗

我这个不就相当于是费用吗，去年本来就亏损了，加上这个不是亏损的更多吗，如果今年盈利了，我用这个来抵不就可以少交点所得税吗

是可以抵以前的亏损，但是不是单独抵这一笔，直接用你现在的盈利减以前年度亏损合理

我知道以前年度亏损可以抵，但是我这一笔忘做了，今年补上去，不可以抵我的盈利吗

嗯嗯，是可以抵扣的

怎么抵呢，我是放在以前年度损益调整，然后转到利润分配未分配利润里的

就这样就已经是抵了呀。

我都没有在利润表上显示，怎么抵了呢

你这样做了，未分配利润的金额不就减少了吗？怎么会没显示呢？

但是我这个附加税也算是成本费用吧，如果我要交企业所得税，我这样做分录也没有让我少交企业所得税啊

我没说你这个不是费用吧？这个记到以前年度损益调整去影响的未分配利润，前面也说了计提所得税按减去之前亏损的数算呀

你自己计算的时候减去就可以了

这样做分录不影响今年的利润吧，那我今年要是盈利了，我用以前年度亏损弥补，我这个附加税也没税前扣除啊

同学我怎么就跟你说不明白呢？这个本来就不影响当年损益，只是计算时减去啊

你这个附加税不就是在以前年度亏损里吗

不然你前面为什么做分录做去未分配利润？就是因为不能影响当期损益啊

那比如说假如我21年底盈利5万，21年初弥补以前年度亏损是3万，我在一月份做了这个分录，附加税金额是2000,那我21年底计算企业所得税的依据是多少钱