你好,这个是不可以的
老师,我们公司收到了去年的企业所得税退税,应该怎么做账呢?我做的是 借:银行存款,贷:以前年度损益调整 然后,借:以前年度损益调整 贷:利润分配~未分配利润,这样这笔钱又加到今年的利润里来算今年的所得税了,这样做对吗?
我上年忘了计提附加税,今年一月份做了以前年度损益调整,然后转到利润分配未分配利润里,如果今年我盈利了,这个能放到弥补以前年度亏损里抵今年的盈利吗
老师,没听明白,借,应付职工薪酬,贷以前年度损益调整,借,以前年度损益调整,贷未分配利润,做到今年月份里,增加了今年的未分配利润,你说去年账不用动,那去年报表咋还需要调
年度结账,把本年利润结转到利润分配-未分配利润,自动把年初的以前年度亏损弥补了,年初的以前年度亏损和税务报表里的亏损不一致,计提盈余公积,用会计账上弥补亏损后的利润分配-未分配利润计提还是用会计上利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提?
年度结账,把本年利润结转到利润分配-未分配利润,自动把年初的以前年度亏损弥补了,年初的以前年度亏损和税务报表里的亏损不一致,计提盈余公积,用会计账上弥补亏损后的利润分配-未分配利润计提还是用会计上利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提?
赊的设备款未付发票没开,只有设备先用着,账务处理怎么做?折旧可以做吗
你好老师赊的固定资产怎么入账和摊销呢
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
我这个不就相当于是费用吗,去年本来就亏损了,加上这个不是亏损的更多吗,如果今年盈利了,我用这个来抵不就可以少交点所得税吗
是可以抵以前的亏损,但是不是单独抵这一笔,直接用你现在的盈利减以前年度亏损合理
我知道以前年度亏损可以抵,但是我这一笔忘做了,今年补上去,不可以抵我的盈利吗
嗯嗯,是可以抵扣的
怎么抵呢,我是放在以前年度损益调整,然后转到利润分配未分配利润里的
就这样就已经是抵了呀。
我都没有在利润表上显示,怎么抵了呢
你这样做了,未分配利润的金额不就减少了吗?怎么会没显示呢?
但是我这个附加税也算是成本费用吧,如果我要交企业所得税,我这样做分录也没有让我少交企业所得税啊
我没说你这个不是费用吧?这个记到以前年度损益调整去影响的未分配利润,前面也说了计提所得税按减去之前亏损的数算呀
你自己计算的时候减去就可以了
这样做分录不影响今年的利润吧,那我今年要是盈利了,我用以前年度亏损弥补,我这个附加税也没税前扣除啊
同学我怎么就跟你说不明白呢?这个本来就不影响当年损益,只是计算时减去啊
你这个附加税不就是在以前年度亏损里吗
不然你前面为什么做分录做去未分配利润?就是因为不能影响当期损益啊
那比如说假如我21年底盈利5万,21年初弥补以前年度亏损是3万,我在一月份做了这个分录,附加税金额是2000,那我21年底计算企业所得税的依据是多少钱
21年底计算企业所得税的依据是50000-30000-2000=18000