老师，现在所得税申报了，财报也包报好了。那发现的增值税转出未记入费用，加计抵减增值税未记入营业外收入的问题可以直接做到2020年账里吗？因为还没有年结。汇算清缴时我会调增营业外收入

你好你可以补做账的。你都以前年度损益调整来补做账如果没有12月结账的话。就补做到12月去做营业外收入

2021-01-20

同学你好调增计入营业外收入 2.期初数改不了，只能重新建账

2021-01-21

是在在营业外支出罚没支出那里填写同时在纳税调整明细表 20行税收滞纳金也要填

2021-04-19

您好，可以只在汇算清缴处理

2022-04-11

计提加计抵减额：借：应交税费 —— 应交增值税（加计抵减额）贷：其他收益 / 营业外收入实际抵减应纳税额时：借：应交税费 —— 未交增值税贷：应交税费 —— 应交增值税（加计抵减额）对于税局要求调整的这 10000 元营业外收入，由于是更正以前年度，需通过 “以前年度损益调整” 科目处理，分录如下：借：应交税费 —— 应交增值税（加计抵减额） 10000 贷：以前年度损益调整 10000 同时，调整因该事项对企业所得税的影响（假设企业所得税税率为 25% ）：借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 2500 最后，将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”：借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配 —— 未分配利润 7500 若企业还需调整盈余公积（按净利润 10% 计提）：借：利润分配 —— 未分配利润 750 贷：盈余公积 —— 法定盈余公积 750

2025-03-10