您好,可以只在汇算清缴处理
老师好!2021年所得税汇算清缴时发现2021年会计账上少计入,营业外支出32.07元税务局罚款滞纳金,该单位执行企业会计制度,那么2021年所得税年报财务报表调整营业外支出增加32.07元,所得税2021年年度汇算清缴申报表也增加32.07元。请问2021年4季度财务报表和企业所得税4季度申报表不调整营业外支出增加32.07元可以吗,在2022年4月调整,,营业外支出增加32.07元,就是利润减少32.07元可以吗
四、A企业为居民企业,2021年发生如下业务:(1)实现产品销售收入6000万元,发生销售成本3000万元。(2)发生销售费用660万元(其中,广告费410万元)、管理费用550万元(其中,业务招待费20万元)、财务费用50万元。(3)发生税金及附加30万元。(4)取得营业外收入70万元,发生营业外支出40万元(其中,通过公益性社会团体向灾区捐款200万元)。(5)2020年度按税法规定可顺延弥补的亏损额为5.6万元。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.请计算该企业2021年会计利润的金额?2.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费是多少?针对会计利润如何调整?3.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费是多少?针对会计利润如何调整?4.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的捐赠支出是多少?对会计利润如何调整?5.请计算该企业2021年的应纳税所得额及应纳税额?
企业所得税纳税申报业务:企业所得税税率25%,企业所得税按月预缴年底清算。2021年1月始每月预缴400万元,截止2021年11月份已经缴纳4400万元,经税务机关审定:全年营业收入80000万元,营业成本55000万元,税金及附加600万元,销售费用3000万元,管理费用2000万元,财务费用1000万元,投资收益600万元,营业外收入400万元,营业外支出200万元,纳税调整增加额260万元,纳税调整减少额460万元。要求:1.计算全年的应纳税所得额及应纳税额;2.编制清算上缴企业所得税的会计分录;计算问题1.2
企业所得税税率25%,企业所得税按月预缴年底清算。2021年1月始每月预缴400万元,截止2021年11月份已经缴纳4400万元,经税务机关审定:全年营业收入80000万元,营业成本55000万元,税金及附加600万元,销售费用3000万元,管理费用2000万元,财务费用1000万元,投资收益600万元,营业外收入400万元,营业外支出200万元,纳税调整增加额260万元,纳税调整减少额460万元。1.计算全年的应纳税所得额及应纳税额;2.编制清算上缴企业所得税的会计分录;
企业所得税税率25%,企业所得税按月预缴年底清算。2021年1月始每月预缴400万元,截止2021年11月份已经缴纳4400万元,经税务机关审定:全年营业收入80000万元,营业成本55000万元,税金及附加600万元,销售费用3000万元,管理费用2000万元,财务费用1000万元,投资收益600万元,营业外收入400万元,营业外支出200万元,纳税调整增加额260万元,纳税调整减少额460万元。要求:1.编制清算上缴企业所得税的会计分录;
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
意思可以只对财务报表年报去和所得税年度汇算清缴表进行处理,21年4季度报表不用修改
您好,是的,您的理解非常正确