演示账套

老师，小企业会计准则下，跨期费用发票如何处理

2021-01-21 22:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-21 22:49

您好，跨期发票，若上年发票在汇算清缴前取得，是可以在上年扣除

快账用户8489 追问 2021-01-21 22:50

怎么做账务处理呢

齐红老师解答 2021-01-21 22:52

您好，收到发票，红字冲回暂估分录，按发票重新做账。

快账用户8489 追问 2021-01-21 22:55

之前没有暂估呢……

快账用户8489 追问 2021-01-21 22:56

就是我不是已经报完第四季度的报表了吗，又收到了2020年的一些费用报销发票，我该如何处理呢

齐红老师解答 2021-01-21 23:15

您好，那您确认是20年费用，可以借以前年度损益调整，贷其他应付款

齐红老师解答 2021-01-21 23:15

您好，在汇算清缴统一处理

快账用户8489 追问 2021-01-21 23:19

小企业会计准则好像没以前年度损益调整科目吧

齐红老师解答 2021-01-21 23:31

您好，那您可以用未分配利润科目

快账用户8489 追问 2021-01-21 23:40

借:未分配利润贷:应付账款，这样处理吗？

快账用户8489 追问 2021-01-21 23:41

汇算清缴的时候那要如何处理呢

齐红老师解答 2021-01-22 00:02

您好，是的，您的理解非常正确。汇算清缴将以前年度损益调整还原至利润表科目，在20年报表体现

您好，跨期发票，若上年发票在汇算清缴前取得，是可以在上年扣除

2021-01-21

借利润分配未分配利润贷银行存款，也可以用未来使用法影响今年的利润，直接借管理费用贷银行存款银行

2023-02-03

同学，你好冲减之前的分录，收到发票，正常录入

2022-04-26

同学你好，调表不调账就是只调整报表不调会计账即不做账务处理视同当期就是直接账上做到当期费用里

2024-07-14

您好，企业会计准则要调到以前年度：分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 小企业会计准则影响当年调整时借：管理费用等贷：应付账款等结转时借：本年利润贷：管理费用等借：利润分配——未分配利润贷：本年利润

2025-02-22