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老师,现在支付2019度费用发票挂账其他应付款,如何做账务处理,企业适用小企业会计准则

2022-12-10 21:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-10 21:31

借:以前年度损益调整-XXX费用相关科目,贷:其他应付款,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税费用 借:未分配利润贷:以前年度损益调整-XXX费用

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快账用户3758 追问 2022-12-10 21:40

付款不应该是,借:其他应付款,贷银行或者现金,借未付配利润贷以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2022-12-10 21:44

你好,也行的, 没问题先调损益付了款的走银行现金

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借:以前年度损益调整-XXX费用相关科目,贷:其他应付款,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税费用 借:未分配利润贷:以前年度损益调整-XXX费用
2022-12-10
借利润分配未分配利润,贷其他应付款。
2023-09-25
同学你好,两个科目直接调整就可以; 借,其他应收款 贷,其他应付款;
2021-07-31
你好,以前年度本应该是计入其他应收款的,挂错科目计入到主营业务成本了,适用于小企业会计准则,调整分录是 借:其他应收款 贷:利润分配——未分配利润
2020-09-15
你好,是以前年度的费用,现在入账的意思? 
2023-05-17
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