老师年底公司挂账挺多其它应收，发票都是一月以后到票，那我账务处理的话，要在12月底，把这些都入费用呢，具体 怎么操作呢

是付的发货运费，淘宝费用，还有其他的一些费用，这些都是已经付款了，并发生了，但就是发票未到

发货的运费，淘宝费用，这都是做借销售费用-运费。贷其他应付款暂估款。付款的你转借其他应付款某某公司。贷银行。

我们是先付款，后取得发票， 我已经做账务处理 借其他应收，贷银行 来发票后，再转费用， 借费用，代其他应收 现在是发票未到，所以未转到费用里年底的时候，要再怎么做入费用呢，

这个暂估的时候做的是借销售费用    贷其他应付款暂估款。有发票了就做借销售费用 负数 贷，其他应付款暂估款之后按发票做，这样借销售费用贷，其他应收款。 你付款做借其他应收款 贷银行就可以

明白了老师，但还有一个，就是我年底计提费用，是含税的， 到次年初，我冲红费用，重新入费用时是不含税了，那不是之前计提费用多了税金这一块吗，因为发票未到，不知税金的情况下，只有全额入费用

不是的，你可以取得专票的话，暂估的费用是根据不含税的去做的。

好的，谢谢