老师您好，我公司收到去年的一张认证过的服务发票，对方收回了，我分录应该是以前年度损益调整吗？另外我凭证后要付什么呢

没有，所以我怎么做呢

你好，这种情况应当开具负数发票，然后做之前购进的相反分录 

服务发票，管理费用的不是以前年度损益调整吗

你好，负数发票是现在开具（分录也是现在做），不需要通过以前年度损益调整科目核算。

明白了，那您说如果是我去年12月开具的销售票，今年1月作废就是用以前年度损益调整来做是吗

你好，去年12月开具的销售票，今年1月份无法作废。 只能红冲，红冲也是正常做收入的相反分录，而不需要通过以前年度损益调整科目来核算。

老师，这您看以哪位老师的回答为准呢？

你好，我坚持我的回答

老师，我想您那能不能统一一下，给我个最终回复

你好，去年12月开具的销售票，今年1月份无法作废。 只能红冲，红冲也是正常做收入的相反分录，而不需要通过以前年度损益调整科目来核算。 （是针对这个回复有什么疑问吗）

我的疑问是之前问咱们会计学堂老师他的回复和您不一样，我不知以哪个为准，截图您看见了，我想明确一下这个怎么做

你好，今年开具负数发票冲销收入的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 不需要通过以前年度损益调整科目来核算

知道了，谢谢您