演示账套

年底我已经把12月份的账录完了，是不是要结转损益，才可以看到利润表，然后再根据利润表的利润总额情况，和允许弥补的以前年度亏损再计提企业所得税？计提完所得税之后再重新结转损益对吗

2021-01-23 00:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-23 00:34

是的。先结转损益，然后计提所得税费用，再将所得税费用结转损益。

快账用户2792 追问 2021-01-23 00:37

那我第二次结转的时候是不是要把计提所得税前，第一次结转的凭证删除，然后再重新结转一次？

齐红老师解答 2021-01-23 00:37

不结转损益也可以生成利润表。但是资产负债表不平衡。

快账用户2792 追问 2021-01-23 00:38

不结转损益的话，利润表的数据是不是不准确？

齐红老师解答 2021-01-23 00:49

利润表数据不受影响

齐红老师解答 2021-01-23 11:04

记得点下结束提问，谢谢

是的。先结转损益，然后计提所得税费用，再将所得税费用结转损益。

2021-01-23

您好，应该是计提完所得税以后才结账的

2021-01-14

同学，你好，应该是看你的本年利润的贷方余额计提。另外你的税率是多少？目前小型微利可以享受100万以下5%，100-300万10%，300万上是全部25%的税率。第三个，你要考虑有没在弥补亏损的，如果有要减去。申报所得税的时候，这个亏损可以直接减去的。

2021-01-21

你结转损益之前，就要算出利润总额，然后计算出对应的所得税，然后在结转损益的

2021-01-14

您好，如果你企业所得税是按季计提的，这次可以按10一12月的计提，若以前没提，那就按四季度利润表利润总额累计数计提，但不是直接×25%，要考虑小微优惠

2021-01-21

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