演示账套

老师，我公司是建筑公司，挂靠A公司，A公司开票的销项，即使我公司有足够的进项，A公司也要我们必须缴纳3个点的增值税，抵扣不完的留着抵扣下一个项目，请问增值税这一块的账怎么做？

2021-01-23 20:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-23 20:56

那你这个就相当于是先交了这三个点是属预缴纳，你放到应交税费，预交增值税就可以了。后面的抵扣的时候就冲减应交税费，预交增值税。

快账用户9328 追问 2021-01-23 21:07

老师，意思是我们开了票就先把必须交的3个点处理成: 借:应交税费——应交增值税——已交税金贷:其他应收款——A公司

快账用户9328 追问 2021-01-23 21:21

老师，我公司是小规模纳税人，A公司是一般纳税人，请问我应该怎么区分我们自己做的项目和挂靠A公司做的项目的销项税？

齐红老师解答 2021-01-23 21:25

你可以被查帐薄登记一下，账上没办法区分的喔

快账用户9328 追问 2021-01-23 21:31

老师，是不是我只要把A公司帮我们收了多少钱和支付了多少钱进行账务处理，然后直接把过A公司的项目发生的所有税金和管理费都记入该项目的工程施工——合同成本中，而过A公司的销项和进项都不用在账务处理时做出来吗？

齐红老师解答 2021-01-23 22:12

对的，谢谢，被查帐薄登记备查即可

快账用户9328 追问 2021-01-23 22:34

好的老师，谢谢你！还想请教一下，月初开的发票，月底才收到款项，可以把发票直接并到收款回单做成一笔分录吗，还是要发票做一笔应收，收到收到款项再做一笔分录吗？

齐红老师解答 2021-01-24 09:33

需要做的就是说这个做凭证，这里是发生什么经济业务就做什么。

快账用户9328 追问 2021-01-24 09:34

那就是月初开票做一笔，过几天收到款再做一笔吗？

齐红老师解答 2021-01-24 09:36

对的对的，就是这个意思，开票的时候确认应收，收款的时候减少应收

快账用户9328 追问 2021-01-24 09:38

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-24 09:46

不客气，祝你工作愉快

领取会员