母子公司的往来借款，形成的其他应收，其他应付，出现负数，子公司其他应收出现负数，或其他应付出现负数，这个资产负债算是合并报表的范围吗？如何分析填列

先不说报表是母子公司，就是一个报表，其他应收款，出现负数，其他应付款出现负数，报表是不是要重新分析填列，填列后的资产负债表才是准确的资产负债表

其他应收款负数的填到其他应付款，其他应付款负数的，填到其他应收款，是不是这样理解

您好，1是的，资产负债科目是需要进行重分类。

您好，是按末级科目余额填写

这样后，如果存在母子公司形成的其他应收，其他应付，要如何调整分录

按末级科目填写就是了出现负数了，所以问你是不是要重分类了

您好，最后是母子公司的往来余额金额相同。做抵消即可。重分类是按末级科目负数调整（有正有负，只调整负数），不是按合计明细调整

母子公司双方都挂账，余额肯定会相同，只是挂的科目不一样，没大明白你说的，能分项说下吗?重分类也不大懂的

现在是要做子公司的报表

您好，那就好，母子公司往来余额相同，就可以直接抵消，但是报表重分类是根据末级科目负数（不是报表合计负数）

您好，重分类就是真实反应资产负债情况

末级科目负数没懂