去年10月代开了48万的专票，做帐的时候计提50万，计提的费用必须在汇缴之前补上对吗？开出去的是设计服务费，计提之后收到的是设计服务费或咨询服务费，这样可以吗？

去年10月代开了48万的专票，做帐的时候计提50万，计提的费用必须在汇缴之前补上对吗？开出去的是设计服务费，计提之后收到的是设计服务费或咨询服务费，这样可以吗？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师你好 问个会计分录的问题 去年 预收款10万 开具10万的服务费专票 今年实际结算后 业务只发生了5万 客户退回了10万的发票 我司开具红字发票10万 实际产生业务的5万 本月开具专票 未产生的业务5万 尚未支付 之前是分录是 银收 主营业务收入 服务费 销项税额 现在的需求是 ①对方已认证的增票10万 开具红字 ②实际已发生的服务费5万 开具专票 ③之前银收多余的5万 应付 但是本月先不付 针对这三点的分录该怎么写！

老师，2023年二月劳务派遣服务费应该计提在2023年2月哈，尽管工资到现在还没发，这个服务费是3月份开的，发票可以直接附在二月计提这张凭证后吗?计提时贷方科目我用了应付账款对吗

 老师，想咨询一下个人人为公司贷款提供了担保服务，收取一定费用，请问个人开票名称选择现代服务，其他现代服务吗？还有税费怎样计算？到时候我的个人所得税也是怎样计算？要和工薪再汇算缴税吗？