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小规模缴纳增值税怎么做会计分录

2021-01-26 16:52
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-26 16:52

您好！ 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户1031 追问 2021-01-26 16:56

我去年的附加税多计提的怎么处理，我不知道小规模纳税人按半征收，我是全额计提的

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齐红老师 解答 2021-01-26 16:58

借：应交税费--应交对应的税种   贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整   贷：利润分配--未分配利润

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快账用户1031 追问 2021-01-26 16:58

摘要怎么写呢

头像
齐红老师 解答 2021-01-26 16:59

去年多计提的税现在冲回

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快账用户1031 追问 2021-01-26 16:59

还有老师我没有这个以前年度损益调整这个科目

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齐红老师 解答 2021-01-26 17:00

借：应交税费--应交对应的税种 贷：利润分配--未分配利润

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相关问题讨论
您好！ 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2021-01-26
计提时 借银行或应收 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2021-01-26
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税       贷：银行存款
2021-04-19
同学您好，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税 借：主营业务成本，贷：库存商品同学您好，需要先计提计提时借 :税金及附加，贷应交税费--应交城建税、教育费附加、地方教育费附加。，交时借：应交税费--应交城建税，教育费附加、地方教育费附加，贷：银行存款
2023-05-06
你好 小规模纳税人缴纳增值税的会计分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 
2022-01-05
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