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20年资产减值损失，冲回1000元，计提4000元，请问老师所得税汇算清缴我是调减1000元，调增4000元吗？

2021-01-28 07:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-28 07:54

你好 直接调增3000就可以了

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快账用户7876 追问 2021-01-28 08:04

应收账款计提坏账损失，因为19年，就调增3000元

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齐红老师 解答 2021-01-28 08:10

没太明白这句话您的意思是什么？

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快账用户7876 追问 2021-01-28 08:12

每年年底都要按照百分比对应收账款计提坏账准备

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快账用户7876 追问 2021-01-28 08:24

税务是不认可的，以实际发生为准

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快账用户7876 追问 2021-01-28 08:25

所以19年计提坏账调增3000

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齐红老师 解答 2021-01-28 08:51

然后20年增加了多少？

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快账用户7876 追问 2021-01-28 09:09

20年增加4000元

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齐红老师 解答 2021-01-28 09:18

如果是在去年基础上增加到4000，等于就增加了1000，我这样描述您明白吗

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相关问题讨论
你好 直接调增3000就可以了
2021-01-28
您好，纳税调增3500的呢这个
2021-01-28
账载逻辑：正常应计提 12 万（10 应收账款 %2B 2 存货减值），转回 1 万存货减值需冲减 “资产减值损失”，但你直接冲 “主营业务成本”，导致利润表 “资产减值损失” 仍显示 12 万（没体现转回的 - 1 万）。 申报逻辑：汇算清缴按税法，计提 12 万全调增（不得税前扣），转回 1 万调减（因之前没扣过），合计调增 11 万。 比对冲突：税务后台用 “利润表资产减值损失 12 万” 和 “申报表调增 11 万” 比对，因账务错误让利润表数据虚高，触发 “不相符” 提示。
2025-07-11
资产减值 一般 直接不用调整
2024-05-20
您好，正在回复题目
2024-01-13
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