老师好，我单位一汽车12月卖了，保险退了799.99，我们是每个月摊销的，还剩下818.39元没摊完，中间这个差18.4做什么科目合适呢？借银行799.99，借（）18.4，贷818.39

借，其他应收款～待摊费用，贷，银行。每月摊销时，借，销售费用，贷其他应收款～待摊费用。不知道怎么差的，反正保险公司就给退回来799.99，说还开个负数发票，账上余额是还有3个月的没摊

 你好     那你就直接冲其他应收款 -待摊费用去   借银行存款   营业外支出     贷其他应收款-待摊费用  

嗯嗯，我就是这样做的。还有对方开红字发票后，我们做进项转出，退款799.99，开负数发票也是799.99，税是45.28，借，进项转出-45.28，贷（什么）45.28。入保险时开的专用发票

 你好    你转出  借销售费用 贷进项税转出  这样来做账  怎么跑借方去了  

进项转出借方我是用的负数，-45.28，怎么觉得不是冲销售费用，我们不是直接放销售费用，是先放到其他应收款～待摊费用，每月摊时才进销售费用。退回来时因为后面的没摊完的部分，进项转出也是针对没摊完的部分，

 你好     我也不知道你再怎么做分录。   感觉做的好乱 。   

是乱点。像车商业险还用每月摊吗？我们有6辆车，