老师问一下以前年度调整账务处理：我公司账务处理如下：2018年。把缴纳所得税，记入到了管理费用-所得税，分录：借，官费-所得税2577.66，2019年调整。分录：借，官费-所得税-2577.66 贷：利润分配-未分配利润，我觉得这做账是错误的，2020年，我得做账为，借，应交税费-所得税2577.66贷，以前年度损益2577.66，然后，借，以前年度损益，2577.66贷，利润分配-未分配利润2577.66，这样对吗？

20年为啥是借，以前年度损益，贷应交税费呢？为啥不是贷以前年度损益？还有19年那个调整18年的分录，不需要冲销嘛？因为19年账上做的事，借，官费-负的2577.66，借：利润分配未分配利润，我不太明白，您能说明白些吗？

借，官费-所得税2577.66，2019年调整。分录：借，官费-所得税-2577.66 贷：利润分配-未分配利润， 你这不是调吗，这个调就重新做就可以，

官费 这个是啥分录，这个是啥科目这个，不是一个一级科目，是不是应交税费？

官费是管理费用啊，18年记入到了管理费用-所得税下面咯了啊，19年不是我调整的，审计审出来的。说得放到以前年度损益调整里面，19年他的凭证是这样做的。借：管理费用-所得税(-2577.66)，借：利润分配未分配利润(+2577.66)，您就告诉我，我2020年现在我需要怎么做分录才正确就可以了

不用做分录了，调未分配利润下面了，。

就是做18年汇算清缴时候需要纳税调增， 19年汇算清缴需要纳税调减，

借：管理费用-所得税(-2577.66)，借：利润分配未分配利润( 2577.66) -所得税费用  （上年所得税）

对方已经调，就不要再做了

咋又不用做了呢。不做我期末未分配利润也对不上啊

是对上的，这之前调未分配利润了，

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数 。你说这个对不上吧，没有说必须对上，

那2020年审2019年账的时候为啥让做呢，说不做对不上未分配利润，

分录：借，官费-所得税2577.66，你这个对应就结转到本年利润下面，2019年调整。分录：借，官费-所得税-2577.66 贷：利润分配-未分配利润    这个也是结转到本年利润，和你上年18年未分配利润相互抵减了，

19年，不是贷。是借，利润分配-未分配利润