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建筑行业,预交增值税(简易计税),月末的时候,怎么结转这个预交的增值税?需要转到未交增值税吗?怎么写分录?

2021-01-28 15:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-28 15:32

你好  你预缴的时候怎么做分录的。  你是一般纳税人吗  

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快账用户5149 追问 2021-01-28 15:32

是一般人,预交也不会写分录

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齐红老师 解答 2021-01-28 15:39

 你好    你都缴纳了还是要做分录的。 你只有简易计税吗 ?有一般计税的话 就做 : 借应交税费  -简易计税贷银行存款 。   你到时计提做贷方   简易计税就可以平的。    

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你这个简易计税,借预缴增值税,贷银行,机构所在地做借简易计税,贷预缴增值税,要是抵减一般计税项目,借未交增值税,贷预缴增值税,
2021-01-28
你好  你预缴的时候怎么做分录的。  你是一般纳税人吗  
2021-01-28
 你好 借  应交税费-简易计税 贷银行存款   。  借应交税费-未交增值税贷   应交税费-简易计税 
2021-01-28
你好 借应交税费预交增值税,贷银行存款 借应交税费、应交增值税销项, 贷应交税费、应交增值税进项, 应交税费未交增值税 次月抵扣,借应交税费预交增值税, 贷应交税费未交增值税 简易计税的确认收入,借银行存款 贷主营业务收入, 应交税费简易计税 次月缴纳, 借应交税费简易计税贷银行存款。
2022-09-06
你好,不需要结转的,到时候你的简易计税和预交增值税抵扣就可以。
2022-08-02
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