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Q

老师，请问上年11月忘记计提工资12月没有补计提可以跨年补计提吗？

2021-01-30 07:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-30 08:00

你好要反结账到12月份做计提

快账用户7279 追问 2021-01-30 08:05

要调整去年的账务处理吗？2020第四季度申报期已经过了，我怎么处理？

快账用户7279 追问 2021-01-30 08:10

每月没有计提工资，都是直接发放，相当于11月份少发了一笔工资，分录是借管理费用，贷其他应付款。

齐红老师解答 2021-01-30 08:31

这个没有关系，还有年报时，可以这样调理的

齐红老师解答 2021-01-30 08:32

分录是借管理费用，贷其他应付款。不对，计提分录借管理费用贷应付职工薪酬

快账用户7279 追问 2021-01-30 08:51

老师，我的理解是，那我是反结账到11月份计提工资，11月的账务和报表就都改了，12月报表数据也改了，我打印装订好的凭证也要改过来对吧，等汇算清缴时就按正确的数据来填写对吗？

齐红老师解答 2021-01-30 08:54

你直接到12改就行，不用改11月份，然后按照新改的做汇算清缴

快账用户7279 追问 2021-01-30 09:09

这样就相当于第四季度企业所得税季度申报做错了，会不会有罚款什么

齐红老师解答 2021-01-30 10:22

不会的，与调整很正常的，要不就不会再有年报的概念

快账用户7279 追问 2021-01-30 10:34

好的谢谢老师

快账用户7279 追问 2021-01-30 10:37

第四季度企业所得税报错的可以不去大厅更正申报吗？

齐红老师解答 2021-01-30 10:41

是的，不用的，直接做年报即可

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