演示账套

老师好，公司一般纳税人，如果，进项税额为100，销项税额90，月末进项税额怎样转出，做下分录详解下，谢谢

2021-01-31 03:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-31 03:22

你好，一般纳税人企业进项税额比销项税额多的情况下，期末结转增值税的账务处理是借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户5498 追问 2021-01-31 03:23

老师，能一步一步给我做下，用数字表示下吗

快账用户5498 追问 2021-01-31 03:25

全部账务处理完，一整套，谢谢

齐红老师解答 2021-01-31 03:25

你好，借：应交税费—应交增值税（销项税额） 90 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100

快账用户5498 追问 2021-01-31 03:27

是不是还有最后一步借：应交税费-未交增值税 10 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）10

齐红老师解答 2021-01-31 03:34

你好，是的，最后要结转到未交增值税里，留待下个月抵扣

快账用户5498 追问 2021-01-31 03:35

谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-31 03:35

不客气，有帮助的话麻烦给个五星评价，谢谢

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