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计提增值税的分录是？下个月增值税全免缴纳的分录是？

2021-01-31 22:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-31 22:33

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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快账用户6231 追问 2021-01-31 22:34

老师不用银行呢，就是减免不缴纳

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快账用户6231 追问 2021-01-31 22:34

贷方不是银行，没交钱呢？

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快账用户6231 追问 2021-01-31 22:36

是不是借：应交税金_未交增值税，贷应交税金_未交税金。

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齐红老师 解答 2021-01-31 22:47

你好，全免计入其他收益

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快账用户6231 追问 2021-02-01 00:19

那请问会计分录是？

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齐红老师 解答 2021-02-01 08:13

借：应交税费——应交增值税(减免税款) 或应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷：其他收益

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1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2021-01-31
您好，计提时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税10万 贷:应交税费-未交增值税10万 缴纳 借:应交税费-未交增值税 10万 贷:银行存款10万
2020-12-28
你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人增值税？ 
2021-08-03
你好 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-08-20
借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税贷银行存款
2022-08-05
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