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Q

你好老师，现在印花税需要计提吗。

2021-02-01 16:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-01 16:38

一、印花税，在实务操作中，这个是需要按季度进行计提的，次月进行缴纳平账。

快账用户8410 追问 2021-02-01 16:43

老师，我1月份申报12月的印花税时忘记在12月账上计提了，现在做1月份的账时，可以在做缴纳印花税凭证的时候补计提吗？

齐红老师解答 2021-02-01 16:51

只能补提处理了就是1月份补提

快账用户8410 追问 2021-02-01 16:53

老师，这个对我后面账有没有影响呢？申报企业所得税需要调整吗？

齐红老师解答 2021-02-01 17:15

由于是2020年的税金及附加，无法在2021年企业所得税税前列支。

快账用户8410 追问 2021-02-01 17:54

老师，我申报20年企业所得税税时，该如何调整呢？

齐红老师解答 2021-02-01 18:46

你可以到税务局进行更正申报财务报表，但这样非常麻烦

一、印花税，在实务操作中，这个是需要按季度进行计提的，次月进行缴纳平账。

2021-02-01

您好，不是当期直接缴纳的，需要计提，

2020-10-19

可以计提，也可以不用计提。如果计提借税金及附加、贷应交税费、印花税，借应交税费、印花税、贷银行存款，如果不计提，借税金及附加、贷银行存款

2023-01-13

你好，按次支付的就不用计提了，要是按期比如一个季度交一次的就要计提。

2023-06-14

同学你好需要计提的哦

2023-05-22

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